Accounting & Financial Management (AFM) Syllabus 2026 – JAIIB Paper 3 गाइड + फ्री PDF
Indian Institute of Banking & Finance (IIBF) द्वारा आयोजित JAIIB परीक्षा का Paper 3 — Accounting & Financial Management, यानी AFM syllabus — अक्सर JAIIB कोर्स का सबसे ज़्यादा calculation वाला पेपर माना जाता है। इसे आसानी से पास करने के लिए आपको तीन चीज़ें चाहिए: syllabus का सटीक नक्शा, उन topics की जानकारी जो regulation के साथ बदलते रहते हैं, और अनुशासित numerical practice। यह विस्तृत गाइड 2026 के पूरे AFM syllabus को chapter-by-chapter चारों modules में कवर करती है, हाल में संशोधित हुए topics को चिह्नित करती है, और तेज़ तैयारी के लिए आपको फ्री tests, one-liners, notes और games से जोड़ती है। आप नीचे official syllabus PDF भी डाउनलोड कर सकते हैं।
📥 पूरा AFM Syllabus डाउनलोड करें (PDF)
पूरा, exam-ready JAIIB Accounting & Financial Management syllabus एक ही PDF में — अपने study weeks की योजना बनाते समय इसे खुला रखें।
AFM Syllabus PDF डाउनलोड करें →AFM (Accounting & Financial Management) पेपर क्या है?
AFM, JAIIB (Junior Associate of the Indian Institute of Bankers) certification का तीसरा पेपर है, जो working bankers को accounting fundamentals, financial statements की तैयारी और analysis, financial management और costing व taxation के fundamentals पर व्यावहारिक पकड़ देने के लिए बनाया गया है। यह book-keeping के golden rules से लेकर ratio analysis, capital budgeting, working-capital management और GST तक जाता है — यानी वह पूरा numbers toolkit जो एक branch banker रोज़ इस्तेमाल करता है।
चूँकि syllabus का इतना बड़ा हिस्सा quantitative है, AFM उन candidates को फायदा पहुँचाता है जो theory रटने के बजाय sums की बार-बार practice करते हैं। journal entries, depreciation, reconciliation, ratios और break-even analysis की साफ समझ exam hall में और नौकरी में, दोनों जगह काम आती है।
AFM Exam Pattern एक नज़र में
AFM पेपर एक objective, MCQ-आधारित परीक्षा है जो IIBF के online mode से ली जाती है। प्रश्न काफी हद तक application- और numerical-oriented होते हैं — सिर्फ definition याद करने के बजाय depreciation, ratios, BRS, cash flow, interest और costing पर problem sums की अपेक्षा रखें, इसलिए रट्टा लगाने से कहीं ज़्यादा मायने रखते हैं conceptual clarity और calculation की speed। register करने से पहले प्रश्नों की मौजूदा संख्या, duration, marking scheme और passing marks को हमेशा नवीनतम IIBF examination notification से confirm करें, क्योंकि IIBF इन्हें समय-समय पर बदलता रहता है।
AFM Syllabus 2026 – Chapter-Wise
AFM syllabus को चार modules में व्यवस्थित किया गया है जो 32 chapters में फैले हैं। यहाँ पूरा, module-wise breakdown दिया गया है:
| Module | Ch | Topic | आप क्या सीखेंगे |
|---|---|---|---|
| Module A – Accounting Principles & Processes | 1 | Definition, Scope and Accounting Standards including Ind AS | accounting standards और Ind AS के concepts, conventions और framework। |
| Module A | 2 | Basic Accountancy Procedures | golden rules, double-entry system और accounting equation। |
| Module A | 3 | Maintenance of Cash/Subsidiary Books and Ledger | journals, cash book, subsidiary books और ledgers में posting। |
| Module A | 4 | Bank Reconciliation Statement | cash book और pass book balances का step by step reconciliation। |
| Module A | 5 | Reconciliation Statement | अन्य ledger व control accounts का reconciliation और errors सुधारना। |
| Module A | 6 | Depreciation & its Accounting | SLM, WDV और depreciation का accounting treatment। |
| Module A | 7 | Capital and Revenue Expenditure | capital और revenue items में फर्क और accounts पर उनका प्रभाव। |
| Module A | 8 | Bills of Exchange | negotiable instruments, acceptance, discounting और dishonour entries। |
| Module A | 9 | Operational Aspects of Accounting Entries | रोज़मर्रा की branch accounting entries और उनका flow। |
| Module A | 10 | Back Office Functions/Handling Unreconciled Entries in Banks | inter-branch reconciliation और pending entries का clearing। |
| Module A | 11 | Bank Audit & Inspection | branches का concurrent, statutory और internal audit व inspection। |
| Module B – Financial Statements & Core Banking Systems | 12 | Preparation of Final Accounts | adjustments के साथ Trading, P&L account और balance sheet। |
| Module B | 13 | Company Accounts – I | share capital, issue, forfeiture और shares का reissue। |
| Module B | 14 | Company Accounts – II | debentures, bonus issues और company final accounts। |
| Module B | 15 | Cash Flow & Funds Flow | cash flow (AS-3 / Ind AS 7) और funds flow statements तैयार करना। |
| Module B | 16 | Final Accounts of Banking Companies | Form A और Form B, schedules और banking-specific disclosures। |
| Module B | 17 | Core Banking Systems & Accounting in Computerised Environment | CBS architecture और computerised setup में accounting कैसे काम करता है। |
| Module C – Financial Management | 18 | Ratio Analysis | liquidity, leverage, activity और profitability ratios और उनकी interpretation। |
| Module C | 19 | Financial Mathematics – Calculation of Interest & Annuities | simple/compound interest, present value और annuity की गणना। |
| Module C | 20 | Financial Mathematics – Calculation of YTM | yield to maturity, bond pricing और current yield। |
| Module C | 21 | Financial Mathematics – Forex Arithmetic | exchange-rate quotations, cross rates और forward differentials। |
| Module C | 22 | Capital Structure and Cost of Capital | cost of debt, equity और WACC, leverage व capital-structure theories। |
| Module C | 23 | Capital Investment Decisions/Term Loans | NPV, IRR, payback, DSCR और term loans का appraisal। |
| Module C | 24 | Equipment Leasing/Lease Financing | operating बनाम finance leases और उनका evaluation। |
| Module C | 25 | Working Capital Management | operating cycle, MPBF और assessment की Turnover (Nayak) method। |
| Module C | 26 | Derivatives | forwards, futures, options और swaps और hedging में उनका उपयोग। |
| Module D – Taxation & Fundamentals of Costing | 27 | Goods & Services Tax | GST structure, CGST/SGST/IGST, input tax credit और registration। |
| Module D | 28 | An Overview of Cost & Management Accounting | cost concepts, classification और management accounting की भूमिका। |
| Module D | 29 | Costing Methods | job, batch, process और contract costing methods। |
| Module D | 30 | Standard Costing | standards तय करना और material, labour व overhead variances की गणना। |
| Module D | 31 | Marginal Costing | contribution, P/V ratio, break-even और decision-making में उपयोग। |
| Module D | 32 | Budgets and Budgetary Control | budgets के प्रकार, flexible budgets और budgetary control। |
🆕 हाल में अपडेट हुए Topics जिन्हें आप मिस न करें
accounting और tax नियम बदलते रहते हैं, और AFM पेपर तेज़ी से नवीनतम स्थिति को टेस्ट करता है। इन हाल में संशोधित क्षेत्रों पर खास ध्यान दें (सटीक मौजूदा figures और provisions को हमेशा नवीनतम official source — ICAI/MCA, GST Council और RBI — से क्रॉस-चेक करें):
- Ind AS & accounting standards convergence: पुराने AS से Ind AS की ओर migration का coverage और applicability thresholds लगातार बढ़ रहे हैं। पढ़ें कि कौन-सी entities Ind AS लागू करती हैं और मुख्य अंतर क्या हैं, क्योंकि यह framework नियमित रूप से refine होता रहता है।
- GST rates, returns और input tax credit: GST rate slabs, return filing (जैसे GSTR forms) और ITC नियमों में GST Council समय-समय पर संशोधन करती है। पुराने आँकड़ों के बजाय मौजूदा rate structure और ITC conditions को ज़रूर revise करें।
- Bank final accounts & provisioning norms: RBI समय-समय पर disclosure formats और income-recognition/asset-classification/provisioning (IRAC) norms को अपडेट करता है, जो banking companies के final accounts में आते हैं। नवीनतम provisioning percentages और disclosure requirements verify करें।
हम अपने AFM notes और tests को इन अपडेट्स के साथ synced रखते हैं, ताकि आप यहाँ जो figures revise करें वे current रहें।
Revision के लिए Quick AFM One-Liners
exam से पहले high-yield AFM concepts पक्के करने के लिए इन rapid-fire one-liners का इस्तेमाल करें:
Learning Sessions पर फ्री AFM Study Resources
syllabus तो बस शुरुआत है — AFM आप sums की practice करके पास करते हैं। इसी exact syllabus के इर्द-गिर्द बना पूरा Learning Sessions toolkit इस्तेमाल करें:
- 📝 Chapter-wise AFM mock tests — timed, exam-pattern MCQs के साथ instant answers और explanations।
- ⚡ Chapter one-liners — last-mile prep के लिए छोटे-छोटे revision points (एक sample set नीचे है)।
- 🎮 Matching games — gamified drills जो formulas, ratios और accounting terms को याद रखने में मदद करते हैं।
- 📚 Detailed notes & study-material PDFs — chapter-by-chapter notes जिन्हें आप डाउनलोड करके offline revise कर सकते हैं।
- 🎥 Live और recorded classes — हर accounting और finance topic पर Ashish Jain द्वारा concept-building sessions।
खुद को परखें — AFM Practice Questions
इन कठिन, application-based प्रश्नों को आज़माएँ। खुद को जाँचने और reasoning पढ़ने के लिए Show Answer पर टैप करें:
Q1. एक company Rs 1,00,000 में एक machine खरीदती है, जिसका अनुमानित जीवन 5 वर्ष और scrap value शून्य है। Straight Line Method का उपयोग करते हुए, वर्ष 3 के अंत में book value क्या होगी?
- a) Rs 60,000
- b) Rs 40,000
- c) Rs 20,000
- d) Rs 80,000
✅ उत्तर देखें
उत्तर: b) Rs 40,000
SLM हर साल Rs 1,00,000 ÷ 5 = Rs 20,000 लगाता है। तीन साल बाद accumulated depreciation Rs 60,000 होती है, इसलिए book value = Rs 1,00,000 − Rs 60,000 = Rs 40,000।
Q2. cash book (debit) balance से शुरू करते हुए Bank Reconciliation Statement बनाते समय, ऐसे cheque को कैसे माना जाता है जो issue किया गया है पर अभी payment के लिए present नहीं हुआ?
- a) cash book balance से घटाया जाता है
- b) cash book balance में जोड़ा जाता है
- c) नज़रअंदाज़ किया जाता है क्योंकि यह खुद ठीक हो जाता है
- d) pass book balance से घटाया जाता है
✅ उत्तर देखें
उत्तर: b) cash book balance में जोड़ा जाता है
एक unpresented (issue किया गया पर अभी clear न हुआ) cheque cash book balance को घटा चुका होता है पर pass book को नहीं। ऊँचे pass book balance से reconcile करने के लिए इसे cash book balance में वापस जोड़ा जाता है।
Q3. एक firm का contribution margin Rs 40 per unit है और fixed costs Rs 2,00,000 हैं। break even करने के लिए उसे कितनी units बेचनी होंगी?
- a) 4,000 units
- b) 8,000 units
- c) 5,000 units
- d) 2,500 units
✅ उत्तर देखें
उत्तर: c) 5,000 units
Break-Even Point (units) = Fixed Cost ÷ Contribution per unit = Rs 2,00,000 ÷ Rs 40 = 5,000 units।
Q4. working-capital assessment की Turnover Method (Nayak Committee) के तहत, bank finance आमतौर पर इस प्रकार निकाला जाता है:
- a) projected annual turnover का 25%, जिसमें borrower से 5% margin
- b) projected annual turnover का 20%, बाकी borrower लाता है
- c) projected annual turnover का 75%
- d) पूरे projected turnover के बराबर
✅ उत्तर देखें
उत्तर: b) projected annual turnover का 20%, बाकी borrower लाता है
Nayak Committee norms के तहत working-capital requirement को projected turnover का 25% माना जाता है; bank 20% fund करता है और borrower बाकी 5% margin के रूप में लाता है।
Q5. AS-3 / Ind AS 7 के अनुसार बने cash flow statement में, cash से fixed asset की खरीद किस activity के तहत classify होती है?
- a) Operating activities
- b) Financing activities
- c) Investing activities
- d) यह cash flow statement में नहीं दिखाई जाती
✅ उत्तर देखें
उत्तर: c) Investing activities
long-term assets और investments का अधिग्रहण व निपटान investing activities के तहत classify होता है; operating मुख्य trading से जुड़ा है, और financing equity व borrowings से जुड़ा है।
Q6. Rs 1,000 face value और 8% coupon वाला एक bond par से ऊपर कीमत पर trade हो रहा है। अपनी coupon rate की तुलना में, इसकी Yield to Maturity (YTM) होगी:
- a) coupon rate से ज़्यादा
- b) coupon rate के बराबर
- c) coupon rate से कम
- d) शून्य
✅ उत्तर देखें
उत्तर: c) coupon rate से कम
जब कोई bond premium पर (par से ऊपर) trade होता है, तो investor face value से ज़्यादा चुकाता है, इसलिए maturity तक कमाया गया effective return (YTM) दर्ज coupon rate से कम होता है। par पर YTM coupon के बराबर होती है; discount पर YTM coupon से ज़्यादा होती है।
AFM Exam की तैयारी कैसे करें
चूँकि AFM पेपर calculation-driven है, module-by-module तरीका सबसे अच्छा काम करता है:
- accounting base बनाएँ (Module A, Chapters 1–11): golden rules, ledgers, BRS, depreciation और bills of exchange पक्के करें — ये आगे आने वाली हर चीज़ की नींव हैं।
- financial statements में महारत हासिल करें (Module B, Chapters 12–17): final accounts, company accounts, cash/funds flow और bank final accounts की practice तब तक करें जब तक formats अपने-आप आ न जाएँ।
- financial management में drill करें (Module C, Chapters 18–26): पेपर का scoring heart — ratio analysis, interest/annuity sums, YTM, capital budgeting और working-capital problems रोज़ दोहराएँ।
- taxation & costing कवर करें (Module D, Chapters 27–32): GST, costing methods, standard/marginal costing और budgeting सीधे, formula-based marks देते हैं।
- mocks + one-liners + games से revise करें: full-length mock tests को one-liner revision और matching games के साथ बारी-बारी से करें ताकि accuracy और speed साथ-साथ बढ़ें।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या AFM, JAIIB का सबसे कठिन पेपर है?
कई candidates AFM को JAIIB का सबसे चुनौतीपूर्ण पेपर मानते हैं क्योंकि इसमें भारी numerical content होता है — depreciation, ratios, interest, costing और capital budgeting। हालाँकि, लगातार sum practice के साथ यह सबसे scoring पेपर भी है, क्योंकि इसके उत्तर objective और formula-driven होते हैं।
AFM syllabus में कितने chapters हैं?
AFM syllabus में 32 chapters हैं जो चार modules में व्यवस्थित हैं — Accounting Principles & Processes, Financial Statements & Core Banking Systems, Financial Management, और Taxation & Fundamentals of Costing।
मैं AFM syllabus PDF कहाँ से डाउनलोड कर सकता हूँ?
आप ऊपर दिए गए बटन से पूरा AFM syllabus PDF डाउनलोड कर सकते हैं — इसमें official IIBF क्रम में हर chapter और module सूचीबद्ध है।
updated topics के साथ मैं कैसे अप-टू-डेट रहूँ?
tax changes के लिए GST Council, Ind AS updates के लिए ICAI/MCA और bank provisioning व disclosure norms के लिए RBI को follow करें, और हमारे नियमित रूप से अपडेट होने वाले AFM notes व mock tests का उपयोग करें, जो नवीनतम figures दर्शाते हैं।
आज ही अपनी AFM तैयारी शुरू करें
एक साफ syllabus आधी जंग है। AFM syllabus PDF डाउनलोड करें, हर module को एक study week से जोड़ें, one-liners और games के साथ revise करें, और इन सबको timed mock tests व रोज़ की sum practice से मज़बूत करें। एक structured plan और लगातार मेहनत के साथ, JAIIB Paper 3 — Accounting & Financial Management — आपकी पहुँच में पूरी तरह है।
मुफ़्त मॉक टेस्ट दें, चैप्टर PDF डाउनलोड करें या वीडियो क्लास देखें — सब iibf.store पर मुफ़्त है।
