बैंकों में ट्रस्ट और सोसाइटी अकाउंट: डॉक्यूमेंट्स और ऑपरेशन (JAIIB PPB)
बैंकों में ट्रस्ट और सोसाइटी अकाउंट खोलना JAIIB कैंडिडेट के लिए सबसे मुश्किल KYC एक्सरसाइज़ में से एक है, क्योंकि अकाउंट होल्डर कोई एक व्यक्ति नहीं बल्कि अपने अलग रूलबुक वाला एक लीगल स्ट्रक्चर होता है। ट्रस्ट, ट्रस्ट डीड के तहत चलता है; रजिस्टर्ड सोसाइटी या क्लब अपने बाय-लॉज़ और मैनेजिंग कमेटी के पास किए गए रिज़ॉल्यूशन के तहत चलता है। पेपरवर्क में गलती हुई तो ब्रांच अनऑथराइज़्ड विदड्रॉअल, ट्रस्टीज़ के बीच विवाद, या लिटिगेशन के बीच फ्रीज़ हुए अकाउंट के रिस्क में आ जाती है। यह आर्टिकल डीड, रिज़ॉल्यूशन, ऑपरेटिंग मैंडेट, बॉरोइंग रिस्ट्रिक्शन, और हर ब्रांच को बरतनी चाहिए वो सावधानियां — एग्ज़ाम-रेडी और डेस्क-रेडी फॉर्मेट में — कवर करता है।
📜 पब्लिक और प्राइवेट ट्रस्ट: अकाउंट कौन खोल सकता है
ट्रस्ट तब बनता है जब कोई व्यक्ति (ऑथर या सेटलर) प्रॉपर्टी ट्रस्टीज़ को ट्रांसफर करता है ताकि वे उसे किसी बेनिफिशियरी या पब्लिक पर्पज़ के लिए होल्ड और मैनेज करें। प्राइवेट ट्रस्ट — नामित बेनिफिशियरीज़ के लिए बना फैमिली ट्रस्ट — इंडियन ट्रस्ट्स एक्ट, 1882 के तहत गवर्न होते हैं। पब्लिक ट्रस्ट — चैरिटेबल या रिलिजियस ट्रस्ट — आमतौर पर संबंधित स्टेट पब्लिक ट्रस्ट्स एक्ट के तहत रजिस्टर होते हैं, या कुछ राज्यों में सिर्फ रजिस्टर्ड ट्रस्ट डीड और चैरिटी कमिश्नर या रजिस्ट्रार के सर्टिफिकेट से साबित होते हैं।
सोसाइटी और क्लब बिल्कुल अलग केस हैं। सोसाइटी आमतौर पर सोसाइटीज़ रजिस्ट्रेशन एक्ट, 1860 (या स्टेट अमेंडमेंट) के तहत रजिस्टर होती है, और क्लब भी इसी तरह रजिस्टर हो सकता है या फिर अपने खुद के कॉन्स्टिट्यूशन से चलने वाली अनइनकॉर्पोरेटेड एसोसिएशन के रूप में काम कर सकता है। कुछ वेलफेयर और क्रेडिट सोसाइटीज़ स्टेट को-ऑपरेटिव सोसाइटीज़ एक्ट के तहत रजिस्टर होती हैं, जो रेगुलेटरी ओवरसाइट के लिहाज से उन्हें भारत में को-ऑपरेटिव बैंकों के करीब ले आता है, हालांकि अकाउंट खुद किसी भी दूसरे इंस्टीट्यूशनल अकाउंट की तरह ही खोला जाता है।
इनमें से किसी भी अकाउंट को खोलने से पहले ब्रांच को यह पहचानना ज़रूरी है कि वह किस कैटेगरी से डील कर रही है, क्योंकि फाउंडिंग डॉक्यूमेंट — ट्रस्ट डीड या बाय-लॉज़ — आगे की हर चीज़ तय करता है: अकाउंट कौन ऑपरेट कर सकता है, एंटिटी उधार ले सकती है या नहीं, और ऑफिस बियरर्स कैसे बदलते हैं।
📝 ट्रस्ट डीड, बाय-लॉज़, रिज़ॉल्यूशन और ऑफिस बियरर्स की लिस्ट
ट्रस्ट अकाउंट के लिए ब्रांच को रजिस्टर्ड ट्रस्ट डीड की सर्टिफाइड कॉपी, ट्रस्ट का PAN, और — सबसे अहम — ट्रस्टीज़ का वह रिज़ॉल्यूशन लेना होता है जो अकाउंट खोलने को अथॉराइज़ करे और यह बताए कि उसे कौन ऑपरेट करेगा। डीड को ध्यान से पढ़ना ज़रूरी है: इसमें ट्रस्ट के ऑब्जेक्ट्स, ट्रस्टीज़ की पावर्स, और बैंकिंग ऑपरेशंस पर किसी भी रिस्ट्रिक्शन का ज़िक्र होता है। कोई भी ट्रस्टी, चाहे वह कितना भी सीनियर या नेकनीयत क्यों न हो, डीड में जो परमिट नहीं है वो नहीं कर सकता।
सोसाइटी या क्लब के लिए इसके बराबर डॉक्यूमेंट्स हैं — रजिस्ट्रेशन सर्टिफिकेट, बाय-लॉज़, और मैनेजिंग कमेटी या जनरल बॉडी का वह रिज़ॉल्यूशन जो अकाउंट ऑपरेट करने के लिए अधिकृत ऑफिस बियरर्स के नाम बताए — आमतौर पर प्रेसिडेंट, सेक्रेटरी और ट्रेज़रर, या इनका कोई कॉम्बिनेशन। ब्रांच को ऑफिस बियरर्स की अपडेटेड लिस्ट उनके स्पेसिमेन सिग्नेचर और फोटोग्राफ्स के साथ भी लेनी चाहिए, क्योंकि कमेटियां हर एक-दो साल में AGM में बदल जाती हैं।
💡 Exam Tip: अगर सवाल पूछे "कौन-सा डॉक्यूमेंट ब्रांच को यह जानने का अधिकार देता है कि ट्रस्ट के लिए कौन साइन कर सकता है," तो जवाब है रिज़ॉल्यूशन, डीड नहीं — डीड ट्रस्ट के अस्तित्व और पावर्स को अथॉराइज़ करती है, जबकि असली साइनेटरीज़ के नाम रिज़ॉल्यूशन में होते हैं।
ट्रस्ट और सोसाइटीज़ को बैंकों से मिलने वाली कई एंसिलरी सर्विसेज़ — चेक बुक्स, स्टैंडिंग इंस्ट्रक्शंस, टर्म डिपॉज़िट्स — इन्हीं फाउंडिंग डॉक्यूमेंट्स से निकलती हैं, इसलिए अकाउंट ओपनिंग के वक्त इन्हें सही रखना बाद में बार-बार होने वाले पेपरवर्क से बचाता है।
✍️ ऑपरेटिंग मैंडेट और जॉइंट ऑपरेशन
ऑपरेटिंग मैंडेट ब्रांच को साफ-साफ बताता है कि कौन साइन कर सकता है, और कैसे। इसमें यह बताया जा सकता है कि कोई भी एक ट्रस्टी अकाउंट ऑपरेट कर सकता है, या ऑपरेशन के लिए दो ट्रस्टीज़ का जॉइंटली साइन करना ज़रूरी है, या "प्रेसिडेंट, सेक्रेटरी और ट्रेज़रर में से कोई भी दो।" रिज़ॉल्यूशन में जो भी लिखा है, ब्रांच को वही लागू करना है — कोई इनफॉर्मल छूट नहीं, चाहे फाउंडर-ट्रस्टी ही क्यों न कहे कि वह हमेशा अकेले साइन करता आया है।
पब्लिक ट्रस्ट और सोसाइटीज़ में जॉइंट ऑपरेशन आम प्रैक्टिस है, ठीक इसीलिए क्योंकि यह किसी एक ऑफिस बियरर द्वारा ट्रस्ट या सोसाइटी के फंड्स के मिसयूज़ के खिलाफ एक कंट्रोल है। जब कोई चेक या विदड्रॉअल फॉर्म रिकॉर्ड पर मौजूद मैंडेट से मेल नहीं खाता, तो ब्रांच को उसे रिटर्न करना चाहिए, चाहे साइनेटरी कितना भी सीनियर क्यों न लगे।
कलेक्शन के लिए मिलने वाले चेक्स पर भी वही अनुशासन लागू होता है। ट्रस्ट या सोसाइटी के नाम के चेक्स केवल ट्रस्ट या सोसाइटी के अकाउंट में ही कलेक्ट होने चाहिए, किसी ऑफिस बियरर के पर्सनल अकाउंट में कभी नहीं, चाहे अस्थायी रूप से ही सही — यह एक क्लासिक एग्ज़ामिनर ट्रैप और असली ऑपरेशनल रिस्क दोनों है। कलेक्शन को लेकर ब्रांच का तरीका सामान्य रूप से चेक्स के पेमेंट और कलेक्शन में इस्तेमाल होने वाले ड्यू-डिलिजेंस स्टैंडर्ड्स पर ही चलता है, बस यह एक्स्ट्रा चेक जुड़ जाता है कि पेयी का नाम एंटिटी से मैच करे, किसी व्यक्ति से नहीं।
⚠️ Common Mistake: "अधिकांश ट्रस्टीज़" द्वारा साइन की गई किसी लेटर के आधार पर बिना प्रॉपर रिज़ॉल्यूशन के मैंडेट चेंज एक्सेप्ट कर लेना। अकाउंट कौन ऑपरेट करेगा इसमें कोई भी बदलाव मिनट्स में दर्ज एक फ्रेश रिज़ॉल्यूशन मांगता है, न कि किसी इनफॉर्मल लेटर की।
⚠️ बॉरोइंग रिस्ट्रिक्शंस, ओवरड्राफ्ट और ट्रस्टीज़ में बदलाव
बैंकों में ट्रस्ट और सोसाइटी अकाउंट्स पर सबसे ज्यादा पूछा जाने वाला पॉइंट यही है: ट्रस्टीज़ के पास उधार लेने, ट्रस्ट प्रॉपर्टी गिरवी रखने, या ओवरड्राफ्ट लेने की कोई इनहेरेंट पावर नहीं होती। इंडियन ट्रस्ट्स एक्ट के तहत, ट्रस्टी तभी उधार ले सकता है या ट्रस्ट प्रॉपर्टी पर चार्ज बना सकता है जब ट्रस्ट डीड साफ-साफ वह पावर देती हो। किसी भी ट्रस्ट अकाउंट के खिलाफ लोन, कैश क्रेडिट, या ओवरड्राफ्ट सैंक्शन करने से पहले ब्रांच की क्रेडिट टीम को डीड में वह स्पेसिफिक क्लॉज़ ढूंढकर कोट करना होगा जो उधार लेने की इजाज़त देती है — डीड में चुप्पी को हमेशा "कोई पावर नहीं" माना जाता है, कभी इम्प्लाइड कन्सेंट नहीं।
यही सावधानी सोसाइटीज़ पर भी लागू होती है: बाय-लॉज़ में मैनेजिंग कमेटी को उधार लेने का साफ अधिकार होना चाहिए, आमतौर पर जनरल बॉडी द्वारा तय की गई लिमिट के भीतर। जो ब्रांच बिना इस एक्सप्रेस पावर के ओवरड्राफ्ट सैंक्शन करती है, वह खुद को इस रिस्क में डालती है कि वह लोन ट्रस्ट या सोसाइटी की प्रॉपर्टी के खिलाफ अनइनफोर्सेबल हो जाए।
ट्रस्टीज़ बदलते भी रहते हैं। जब कोई ट्रस्टी मर जाता है, रिज़ाइन करता है, या हटाया जाता है, तो ब्रांच को नए ट्रस्टी(ज़) को अपॉइंट करने वाले इंस्ट्रूमेंट या रिज़ॉल्यूशन की सर्टिफाइड कॉपी, ट्रस्टीज़ की अपडेटेड लिस्ट, और नए व्यक्ति के लिए फ्रेश KYC चाहिए होती है। ट्रस्ट प्रॉपर्टी कंटिन्यूइंग और नए ट्रस्टीज़ में जॉइंटली वेस्ट होती है; जिस दिन ब्रांच को सूचना मिले उसी दिन अकाउंट मैंडेट रिवाइज़ कर देना चाहिए, ताकि आउटगोइंग ट्रस्टी अकाउंट ऑपरेट करना जारी न रख सके।
📌 Remember: डीड में उधार लेने की पावर न होने का मतलब है कोई ओवरड्राफ्ट नहीं, चाहे ट्रस्ट का कैश फ्लो कितना भी अच्छा क्यों न दिखे — इस एक ही रूल पर इस टॉपिक के एग्ज़ाम मार्क्स का बड़ा हिस्सा टिका होता है।
🔍 अकाउंट खोलने से पहले और बाद में ब्रांच की सावधानियां
अकाउंट ओपनिंग के वक्त ब्रांच को रजिस्ट्रेशन सर्टिफिकेट या ट्रस्ट डीड को ओरिजिनल से वेरिफाई करना चाहिए, PAN लेना चाहिए, यह कन्फर्म करना चाहिए कि ऑब्जेक्ट्स क्लॉज़ नॉर्मल बैंकिंग यूज़ से टकराता नहीं है, और रिज़ॉल्यूशन व ऑफिस बियरर्स की लिस्ट स्पेसिमेन सिग्नेचर के साथ फाइल करनी चाहिए। साइनेटरी के तौर पर नामित हर ट्रस्टी या ऑफिस बियरर का KYC ज़रूरी है, बिल्कुल वैसे ही जैसे किसी भी दूसरे व्यक्ति के लिए बैंक रिलेशनशिप खोलते वक्त होता है — बेसिक सेविंग्स बैंक डिपॉज़िट अकाउंट की तरह ट्रस्ट या सोसाइटी अकाउंट्स के लिए कोई रिलैक्स्ड KYC छूट नहीं होती।
अकाउंट खुलने के बाद, ब्रांच को कमेटी इलेक्शंस और ट्रस्ट डीड अमेंडमेंट्स पर नज़र रखनी होगी, क्योंकि इनमें से कोई भी बैंक के रिकॉर्ड्स में अपने-आप अपडेट नहीं होता। किसी अकेले ट्रस्टी द्वारा बड़ी पर्सनल-सी लगने वाली विदड्रॉअल, ट्रस्ट के बताए गए पर्पज़ से मेल न खाने वाले बार-बार के कैश विदड्रॉअल, या सालों से रिफ्रेश न हुआ मैंडेट — ये सब मैन्युअल रिव्यू की मांग करने वाले रेड फ्लैग्स हैं। किसी भी हाई-वैल्यू इंस्ट्रूमेंट को ऑनर करने से पहले साइनेचर को करेंट रिज़ॉल्यूशन के खिलाफ रीकंसाइल करना — न कि फाइल पर मौजूद सबसे पुराने रिज़ॉल्यूशन के खिलाफ — बेसिक हाउसकीपिंग है जो ज्यादातर विवादों को रोकती है।
ब्रांचेज़ को ट्रस्टीज़ और ऑफिस बियरर्स के साथ डील करते वक्त सामान्य रूप से बैंकों में कस्टमर सर्विस स्टैंडर्ड्स में इस्तेमाल होने वाले उसी शिष्टाचार और टर्नअराउंड स्टैंडर्ड्स को अपनाना चाहिए, क्योंकि मैंडेट अपडेट करने में देरी किसी जायज़ चैरिटेबल डिस्बर्समेंट को हफ्तों के लिए अटका सकती है। हाई-वैल्यू चेक्स के लिए, सेम-डे क्लियरिंग के लिए चेक ट्रंकेशन सिस्टम का इस्तेमाल उस विंडो को घटा देता है जिसमें एक पुराना मैंडेट किसी इंस्ट्रूमेंट को बाउंस या डिस्प्यूटेड होने का कारण बन सकता है।
| Feature | Trust Account | Society / Club Account |
|---|---|---|
| Governing document | Trust deed | Bye-laws / constitution |
| Registration | Indian Trusts Act, 1882 / state Public Trusts Act | Societies Registration Act, 1860 (or state Act) |
| Account opened on | Trustees' resolution | Managing committee / general body resolution |
| Default operator(s) | As named in deed/resolution | President / Secretary / Treasurer per bye-laws |
| Inherent power to borrow | ❌ No, unless deed expressly permits | ❌ No, unless bye-laws expressly permit |
| Change of signatory needs fresh resolution | ✅ Yes | ✅ Yes |
| Relaxed KYC available | ❌ No | ❌ No |
🧠 Practice MCQs: Trust and Society Accounts
Q1. A branch wants to sanction an overdraft to a registered public trust. What must it verify first?
Answer: (b) — ट्रस्टीज़ तभी उधार ले सकते हैं या ट्रस्ट प्रॉपर्टी पर चार्ज बना सकते हैं जब ट्रस्ट डीड साफ-साफ वह पावर देती हो; इस क्लॉज़ की गैरमौजूदगी का मतलब है कि उधार लेने की कोई पावर नहीं है।
Q2. Who authorises a bank branch to know the names of persons who can operate a trust account?
Answer: (a) — ट्रस्टीज़ का रिज़ॉल्यूशन असली ऑपरेटिंग साइनेटरीज़ के नाम बताता है; डीड सिर्फ ट्रस्ट के अस्तित्व और सामान्य पावर्स स्थापित करती है।
Q3. A cheque payable to a registered society is presented for credit into the Secretary's personal savings account. The branch should:
Answer: (d) — सोसाइटी के नाम के चेक को केवल सोसाइटी के अपने अकाउंट में ही कलेक्ट करना चाहिए; उसे किसी व्यक्ति के अकाउंट में क्रेडिट करना, चाहे अस्थायी रूप से ही सही, इजाज़त नहीं है।
Q4. A trustee dies and is replaced under a fresh deed of appointment. What must the branch do immediately?
Answer: (c) — ब्रांच को नए ट्रस्टी को अपॉइंट करने वाला इंस्ट्रूमेंट/रिज़ॉल्यूशन, अपडेटेड KYC लेना चाहिए, और तुरंत ऑपरेटिंग मैंडेट रिवाइज़ करना चाहिए ताकि आउटगोइंग ट्रस्टी अकाउंट ऑपरेट करना जारी न रख सके।
Q5. Which statute typically governs the registration of a club or welfare society opening a bank account?
Answer: (b) — ज्यादातर सोसाइटीज़ और क्लब सोसाइटीज़ रजिस्ट्रेशन एक्ट, 1860, या इसके स्टेट अमेंडमेंट के तहत रजिस्टर होते हैं, जो प्राइवेट और पब्लिक ट्रस्ट्स को गवर्न करने वाले इंडियन ट्रस्ट्स एक्ट से अलग है।
चैप्टर-वाइज़ मॉक टेस्ट्स चाहिए 100+ MCQs के साथ? फ्री प्रैक्टिस शुरू करें →
❓ Frequently Asked Questions
Can a single trustee operate a trust account alone?
सिर्फ तभी जब ट्रस्ट डीड या ट्रस्टीज़ का रिज़ॉल्यूशन खासतौर पर सोल ऑपरेशन की इजाज़त दे; वरना रिकॉर्ड पर मौजूद मैंडेट, जो अक्सर जॉइंट ऑपरेशन होता है, सख्ती से फॉलो करना ज़रूरी है।
Does a trust or society account get relaxed KYC documentation?
नहीं। हर ट्रस्ट और सोसाइटी अकाउंट को एंटिटी और हर अधिकृत साइनेटरी दोनों का पूरा KYC चाहिए होता है — ट्रस्ट या सोसाइटीज़ के लिए कोई सिंपलिफाइड KYC कैटेगरी नहीं है।
Can trustees avail an overdraft without express borrowing power in the deed?
नहीं। इंडियन ट्रस्ट्स एक्ट के तहत, ट्रस्टी तभी उधार ले सकते हैं या ट्रस्ट प्रॉपर्टी मॉर्गेज कर सकते हैं जब डीड साफ-साफ इसकी इजाज़त दे; ब्रांचेज़ को क्रेडिट फैसिलिटीज़ इसी पावर के दायरे में सख्ती से सैंक्शन करनी चाहिए।
What happens to the account mandate when office bearers of a society change?
ब्रांच को मैनेजिंग कमेटी या जनरल बॉडी से नए ऑफिस बियरर्स के नाम वाला फ्रेश रिज़ॉल्यूशन लेना चाहिए और तुरंत ऑपरेटिंग मैंडेट व स्पेसिमेन सिग्नेचर अपडेट करने चाहिए।
✅ Conclusion: Get the Documents Right, Every Time
बैंकों में ट्रस्ट और सोसाइटी अकाउंट्स शॉर्टकट्स के बजाय अनुशासन को इनाम देते हैं। ऑपरेटिंग मैंडेट को फाइल पर मौजूद रिज़ॉल्यूशन से मैच करें, कोई भी क्रेडिट फैसिलिटी सैंक्शन करने से पहले एक्सप्रेस बॉरोइंग पावर पर ज़ोर दें, और ट्रस्टीज़ या ऑफिस बियरर्स बदलते ही KYC और सिग्नेचर रिफ्रेश करें। इन अकाउंट्स पर लागू होने वाले करंट ड्यू-डिलिजेंस बेसलाइन के लिए RBI का Master Direction on KYC पढ़ें, साथ ही अपने बैंक की खुद की ट्रस्ट-अकाउंट पॉलिसी भी देखें। इस सब्जेक्ट पर और चैप्टर नोट्स के लिए Principles and Practices of Banking टैग हब ब्राउज़ करें, या यह देखने के लिए कि ये रूल्स एग्ज़ाम क्वेश्चंस में कैसे आते हैं, iibf.store/course/jaiib पर पूरा JAIIB PPB मॉक टेस्ट लें।
Quick quiz on this topic
5 exam-style questions from our free test bank — check yourself before you move on.
Practice this topic
मुफ़्त मॉक टेस्ट दें, चैप्टर PDF डाउनलोड करें या वीडियो क्लास देखें — सब iibf.store पर मुफ़्त है।
पढ़ना जारी रखें
